Cette nouvelle année 2025, sera comme chaque année marquée par des changements importants.
Nous avons préparé un résumé des principales informations à prendre en compte :
Mise en place d’un nouveau barème de l’impôt sur votre rémunération.
Diminution des impôts pour toutes les classes sociales (1, 1a et 2). Certaines personnes seront même exonérées d’impôt sur leur rémunération (le contribuable percevant le salaire social minimum non qualifié ou le contribuable qui bénéficie du crédit d’impôt monoparental et ayant une rémunération annuelle inférieure à 52.400 EUR).
Mise en place d’une prime pour les jeunes salariés.
Les salariés de moins de 30 ans bénéficiant d’un premier contrat de travail à durée indéterminée pourront bénéficier d’une prime exemptée à hauteur de 75 % (située entre 2.500 EUR et 5.000 EUR en fonction de la rémunération du salarié).
Adaptation de la prime participative.
Cette année, la prime participative sera plus attractive pour les employés. Le seuil maximum de la prime participative octroyée à un ou plusieurs salariés d’une entreprise est maintenant fixé à 7,5 % des bénéfices (contre 5 % précédemment).
Pour le salarié, le montant maximal exempté d’impôt passera à 30 % du revenu annuel (contre 25 % précédemment).
Adaptation du régime d’impatriés avec une exemption fiscale plus importante.
Modification de la réglementation concernant les voitures mises à disposition pour des fins privées.
En octobre nous vous parlions des modifications sur les taux de taxation des avantages en nature pour les voitures de société en 2025 dans un de nos articles.
Suite à la réglementation du 29 novembre 2024, le taux de taxation pour les véhicules électriques ne sera pas modifié pour 2025 et 2026. Dès lors, le taux de taxation pour les véhicules électriques sera de 0,5 % (si moins de 180 W/KM) ou de 0,6 % (si plus de 180 W/KM) de la valeur à neuf du véhicule.
Augmentation du salaire social minimum.
A partir du 1er janvier 2025, le salaire social minimum est augmenté de 2,6 %.
Il sera désormais de 3.165,35 EUR par mois pour les salariés qualifiés* et de 2.637,79 EUR pour les salariés non qualifiés*.
* ayant au minimum 18 ans.
Augmentation des pensions.
Le montant des pensions versées aux retraités connaît depuis ce 1er janvier 2025 une augmentation de 1,6 %.
A titre d’exemple, le montant minimum de la pension sera de 2.293,55 EUR par mois (contre 2.244,82 EUR en 2024).
Hausse de l’abattement pour charges extraordinaires pour enfants ne faisant pas partie du ménage (5.424 € au lieu de 4.442,00 €).
Prime énergie
La prime énergie est reconduite en 2025, son montant est même triplé par rapport au passé.
Réduction de l’impôt sur le revenu des collectivités.
Pour rappel, depuis le 1er janvier, les chèques-repas papier disparaissent et sont remplacés par les solutions digitales. Vous trouverez toutes les informations sur le lien suivant.
Le prochain index qui était initialement prévu pour fin 2024 est une nouvelle fois repoussé, il devrait néanmoins tombé durant le 2ème trimestre de cette année.
Toute l’équipe d’Efitax Expertises reste à votre entière disposition pour toutes informations complémentaires. N’hésitez pas à nous contacter par téléphone au +352 28 800 762 ou par mail à l’adresse info@efitax.lu.
